Предприятия, занимающиеся добычей природных ресурсов, по-прежнему будут подпадать под корпоративное налогообложение на уровне Корпоративный налог в ОАЭ каждого отдельного эмирата и не будут подпадать под действие корпоративного налога Арабских Эмиратов. Этот гайд предназначен для того, чтобы помочь налогоплательщикам лучше понять основные положения Закона о корпоративном налоге с учетом последних разъяснений и дополнений. Гайд охватывает правила определения налогового периода по корпоративному налогу, сроки уплаты налога и подачи деклараций, правила определения налоговой базы, ставки налога и налогового резидентства.
Кто Обязан Уплачивать Корпоративный Налог В Оаэ
Доходы или проценты, полученные по банковским депозитам, не будут облагаться корпоративным налогом ОАЭ. Некорректно отнесенный доход (квалифицированный/неквалифицированный) или расход (вычитаемый/невычитаемый) может сломать порог de minimis у QFZP.Пример. «Гамма Консалтинг» (QFZP) посчитала доход от услуг материковой компании квалифицированным, не проверив вид деятельности.
Зарегистрируйтесь В Fta
Иностранные инвесторы не облагаются корпоративным налогом на доходы от дивидендов, прироста капитала, процентов, роялти и других инвестиционных доходов. Налоги в ОАЭ для юридических лиц стали важным элементом финансовой системы страны, но ставка корпоративного налога остается низкой по сравнению с другими странами. Введение налога в 9% на прибыль свыше 375,000 дирхамов способствует поддержанию устойчивости экономики, не оказывая при этом чрезмерного давления на малые и средние предприятия. Благодаря налоговым льготам для компаний в свободных зонах, а также https://execdubai.com/ отсутствию подоходного налога, ОАЭ остаются одним из самых привлекательных мест для ведения бизнеса. Налогооблагаемые лица обязаны подавать налоговую декларацию по корпоративному налогу за каждый налоговый период в течение 9 месяцев с окончания соответствующего периода. Тот же срок обычно применяется для оплаты любого корпоративного налога, причитающегося за налоговый период, за который подается декларация.
Все компании, подпадающие под корпоративный налог, обязаны зарегистрироваться в Федеральном налоговом управлении (Federal Tax Authority) через онлайн-портал EmaraTax в течение three месяцев с даты регистрации компании — для новых компаний. Обязанность платить корпоративный налог возникает у всех компаний и юридических лиц, зарегистрированных в ОАЭ, независимо от формы собственности и места ведения деятельности. Это включает компании в Free Zone, Mainland, а также оффшорные структуры с определёнными ограничениями. Какие налоги взимаются в Дубае с физических лиц в 2023 году и есть ли шанс не платить законно?
Кейс 1: Торговая Компания В Материковой Части
Это доход, полученный от операций с другими free zone-резидентами, экспорта товаров/услуг за пределы ОАЭ или от предоставления услуг международным клиентам. Такой доход может облагаться CIT по ставке 0% при условии соблюдения требований экономической субстанции и отсутствия excluded activities открытие фирмы в оаэ. Налог обязаны платить все компании, получающие прибыль на территории ОАЭ, вне зависимости от гражданства владельца. То есть если вы россиянин, но ваша компания зарабатывает деньги в ОАЭ, налог будет.
- Налог у источника — это налог, взимаемый у источника от имени получателя дохода.
- Введение налога — это часть усилий правительства по диверсификации экономики и улучшению финансовой стабильности страны.
- Предприятия ОАЭ, которые не имеют дохода, также должны подавать декларацию по корпоративному налогу.
- Компаниям необходимо документально подтверждать реальное присутствие в свободной зоне, включая офисные помещения, квалифицированный персонал и операционные активы.
- Компания считается налоговым резидентом ОАЭ, если она инкорпорирована в ОАЭ или эффективно управляется и контролируется из ОАЭ (место принятия ключевых управленческих решений находится в стране).
Тем не менее, важно помнить о налоговых обязательствах, правильно зарегистрироваться в системе налоговых органов и вести правильный учет, чтобы избежать штрафов и других неприятных последствий. Граждане, не занимающиеся коммерческой деятельностью в Эмиратах, освобождаются от уплаты пошлины с доходов, которые получает от зарплаты или личных инвестиций и недвижимости. Статью подготовила Ирина Рыжакова — лицензированный юрист, зарегистрированный налоговый агент в ОАЭ. Если вам нужна помощь в решении правового вопроса, оставьте заявку и получите бесплатную консультацию. Не облагаются личные доходы от работы, процентов по депозитам, инвестиций и сдачи в аренду недвижимости — если это не лицензированная коммерческая деятельность. Декларацию по корпоративному налогу нужно подать и уплатить налог в течение 9 месяцев после окончания финансового года.
Такой подход позволяет правильно рассчитывать налогооблагаемый доход, избегать штрафов и максимально эффективно использовать установленный режим. Налог возникает при наличии постоянного представительства в стране, получении любого дохода от источников в ОАЭ или иной определенной законом связи с юрисдикцией. Например, если иностранная организация, не имеющая формальной регистрации в ОАЭ, фактически ведет бизнес или получает доход здесь, она может признаваться нерезидентом и платить корпоративный налог на прибыль. Согласно Декрету-закону № forty seven, налогоплательщиками признаются как резиденты, так и нерезиденты страны при наличии определенных признаков. Под резидентами в целях корпоративного налога понимают юридические лица, зарегистрированные в ОАЭ, включая компании свободных экономических зон, а также иностранные компании, фактически контролируемые или управляемые из Эмиратов. Транзакции между родительской компанией и каждым членом группы, а также транзакции между членами группы будут исключены для целей расчета налогооблагаемого дохода налоговой группы.
Таким образом, ВСЕ налогоплательщики в ОАЭ обязаны подавать корпоративную налоговую декларацию, независимо от уровня дохода или статуса компании. В законе также есть особые положения для предприятий, работающих в свободных зонах. Если налогоплательщик классифицируется как квалифицированный резидент свободной зоны (QFZP), на него распространяются другие правила. QFZP пользуются налоговыми льготами, включая ставку налога 0% на квалификационный доход в соответствии с критериями, указанными в законе ОАЭ CT.
ОАЭ присоединились к Глобальной инициативе ОЭСР (BEPS — Base Erosion and Revenue Shifting), которая требует, чтобы бизнес платил налоги там, где формируется реальная прибыль. Ранее налогов не было, но это создавало риски включения страны в «серые списки» и ограничивало доступ к международной платёжной инфраструктуре. Введение налога усилило позиции эмиратов как контролируемой, но по-прежнему льготной зоны.